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本刊记者王笑
近年来,随着市场经济的不断深入,国内民营企业得到空前发展,千万资产的民营企业家频频涌现。依据辩证经济学理论,企业财产快速成长的过程,也是风险大量积聚的过程。同时,不少企业家还将财产分布于全球各地,以现金、股权、物业或离岸公司、信托等其他的商业形式。然而,由于受目前国内财产规划资源匮乏等现实条件的制约,很多企业家的财产在法律保全、合理配置方面还没有得到有效的重视及规划而面临风险。对此,中国财产规划与管理研究会会长张晓冬先生称,为了使个人和企业财产得以更好地保有和延续,企业家不仅要从意识上重视财产安全与风险防范,更要从行动上尽早对财产做好规划和管理。
◥保证财产安全,先立法律防火墙
在不少人看来,财产规划可与银行理财、保险投资等概念划上等号,以为财产规划就是通过存储现金或购买特定的理财产品,来实现财产的保值及增值。“财产规划不能等同于银行理财。”张晓冬解释,财产规划是由律师在法律方面对财产权进行分割、合并、转移、赠与或占有,而银行理财则是以财产权人的现金或动产,借助银行衍生品,对财产客体保值、增值或避嫌。张晓冬称,很多情况下,银行只能开办理财业务,却无法承担因财产规划不当而存在的风险。
为此,张晓冬举例说明,瑞士银行高级客户经理在美国招揽富豪为其规划财产,却无力为客户在控制法律风险方面提供有效方式,仅仅将客户财产通过信托持有的方式规避美国税收。因此客户经理构成协助美国财产权人非法逃避美国税收的行为,遭美国司法部起诉。“财产规划应由专业的财产律师制作完成,银行只不过是依照律师做出的规划方案,对动产部分进行托管或投资。”张晓冬称,这样的规划不仅能保证财产权人财产的保值增值,更重要的是在法律盔甲的保护下,使财产远离风险,恒久延续。
◥规划为先,避免财产争诉
对自己的财产作出合理有效的规划与管理,这并非只是千万家产企业家们应该思考的问题,每个人都应该尽早树立规划意识,不要等大富大贵时才做考虑。张晓冬称,自然人、法人、组织和国家,都可以是财产规划的单位,规划范围更是无所不含。而财产规划与否,直接决定家庭和睦,社会和谐。“人的权利便是由人身权和财产权构成,如何处理好财产问题,是国家、政府、企业、家庭和个人不可忽视的话题。”张晓冬说,财产经过合理有效规划后,夫妻财产纠纷、家庭遗产纠纷以及公司股权纠纷等会大量减少,同时,企业家在进行跨国投资时,风险也会得以控制。像画家陈逸飞、相声艺术家侯耀文的遗产争诉案件,引起社会关注,当财产协议和遗嘱不能解决财产问题时,及早对财产做出法律意义上的合理规划,则显得尤为必要。
目前,随着改革开放的持续推进,不少国内企业家纷纷走出国门,进行境外业务经营或投资,而这部分人群通常也是最容易受到他国法律、税务、政策等方面的壁垒阻碍。如何做好财产规划,有效规避风险则成为一门必修功课。与此同时,对于很多企业家来说,相对复杂的家庭、社会关系,也成为影响其财产安全的重要因素之一。
张晓冬以台湾首富王永庆为例说明,王永庆去世后,台湾“法务部”经过数月调查,不得不宣布由于王在境外财产无法查明,故无法断定其遗产数目,只能以他遗嘱可查遗产为基数征收遗产税。这便是当今国际财产规划的典范案例,即王永庆遍布全球的财产在其生前得到有效法律规划,而这种财产规划是建立在私益基金、公益基金、信托、公司、遗嘱和保险等基础上以及利用不同国家和地区动产、不动产和知识产权的法律制度制作完成,最大限度地控制了财产风险,减少了成本损耗。
◥提高风险防范意识,加强财产保护理念
在谈及目前国内财产规划方面所存在的突出问题时,长期生活工作在香港的张晓冬称,与香港人相比,大陆的很多企业家对于财产安全缺乏一种风险防范意识,多寄希望于事后法律救济。“香港人财产保护理念很强,哪怕只是出借几十块钱,都要先立好字句。”张晓冬说,像香港人在成立公司、投资物业或保险时所签署的合同,其约束双方的合同条款,对于利益及责任方面的规定之详细程度,大陆均无法比拟。除此之外,香港人在处理涉及财产问题的事务之前,都要先向律师征询意见。因此,财产律师在保护香港人的财产安全方面,起到了无可替代的作用。
“相比之下,大陆很多企业家的财产法律意识却淡薄得多,对事前咨询律师意见和请律师制作涉及财产的合同都还未养成良好的习惯。”张晓冬介绍,甚至有不少企业家在与外国合作方签署合同时,都还缺少对国外投资环境、法律政策、文化习俗等方面的了解,也未请一位熟知中外财产法律的专业规划师参与其中,做好财产规划,这往往会埋下财产安全隐患。“如何提高财产风险防范意识,培养规划财产管理习惯,这是大陆企业家目前亟待需要重视和解决的问题。”张晓冬这样说到。