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京华时报讯(记者敖晓波)证监会昨天宣布,证监会于2013年5月7日与美国会计监管部门签署有关备忘录,此举表明中美会计审计监管跨境执法合作正式拉开序幕。证监会相关负责人表示,作为中美双方提供和交换各自管辖范围内调查相关审计文件的框架性协议,此备忘录的签署标志着中美会计审计跨境执法合作迈出了重要一步,为今后双方开展跨境协查打下了良好基础。
据了解,审计监管跨境合作是中美战略与经济对话的重要内容之一。2011年7月和2012年1月,中美双方就中美审计跨境监管问题进行了两轮会谈,就双方关注的问题充分交换了意见,并就下一步监管合作达成了初步意向。在多次磋商后,双方于2012年下半年签署了美方来华观察中方检查的协议,同意PCAOB派员工以观察员身份,来华观察中方对在美注册的境内会计师事务所质量控制的检查。
2012年,因多家在美国上市的中国红筹公司发生会计造假,美国证券交易委员会(SEC)要求包括“四大”在内的五家会计师事务所中国成员所提供其审计底稿,但后者以中国监管层的禁令为由拒绝了SEC的要求。SEC随后对上述事务所提起诉讼,此举直接的影响是中国公司赴美上市遭遇信任危机,一批上市企业当时已经开始寻求私有化。
证监会相关负责人昨天指出,证监会和财政部一直致力于打击违规行为,维护市场诚信,在遵守相关法律法规的前提下,积极与境外监管机构合作,保护投资者合法权益,促进全球资本市场的健康发展。中方将根据中国法律法规对外提供审计底稿,目的是为了打击犯罪活动,同时也不希望国外做空机构对国内在海外上市的公司进行无根据猜测分析。该负责人称,提供底稿有助于澄清事实,为优质企业境外上市并购融资发展铺平道路。