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财政部近日将通过商业银行网点面向国内个人投资者发行储蓄国债(电子式)，必将更好地满足广大人民群众的投资需求。财政部、中国人民银行有关方面负责人20日就储蓄国债(电子式)发行的相关事宜回答了新华社记者的提问。
问：什么是储蓄国债(电子式)？
答：储蓄国债(电子式)是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。
储蓄国债(电子式)具有以下几个特点：一是针对个人投资者，不向机构投资者发行；二是采用实名制，不可流通转让；三是采用电子方式记录债权；四是收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税；五是鼓励持有到期；六是手续简化；七是付息方式较为多样。
问：为什么要发行储蓄国债(电子式)？
答：随着国债发行数量的增加、计算机网络技术的进步，如何利用现代高科技手段，构建发行品种更加丰富、债权管理更加科学、购买兑付更加方便、任务调剂更加灵活的面向个人投资者的国债发行新体系，显得越来越紧迫。针对上述问题，财政部会同中国人民银行，通过积极征求相关部门和投资者的意见，借鉴国外成熟经验，结合我国实际情况，初步形成了中国储蓄国债实施框架。
本次财政部会同中国人民银行选择部分商业银行为试点，面向境内中国公民发行的储蓄国债(电子式)，就是丰富国债品种、改进国债管理模式、提高国债发行效率的一种有益创新，不仅有利于最大限度地服务和方便人民群众，而且也符合国际通行做法。
问：储蓄国债(电子式)将通过什么样的渠道发行？是否在全国范围内发行？
答：储蓄国债(电子式)通过经财政部会同中国人民银行确认代销试点资格的中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行和北京银行(以下简称承办银行)已经开通相应系统的营业网点柜台销售(除中国农业银行和交通银行只开通了部分分行，其余5家银行绝大部分分行都可办理该项国债业务)，总共预计有近6万多个营业网点参与此次发行，覆盖了全国绝大部分省份和地区。
问：投资者怎样购买储蓄国债(电子式)？
答：投资者购买储蓄国债(电子式)首先需要在一家承办银行开立或拥有个人国债托管账户，已经在商业银行柜台开立记账式国债托管账户的投资者不必重复开户。投资者可以从2006年6月20日起，持本人有效身份证件，开始在上述七家承办银行柜台办理开户。开立只用于储蓄国债的个人国债托管账户不收取账户开户费和维护费用。开立个人国债托管账户的同时，还应在同一承办银行开立(或者指定)一个人民币结算账户(借记卡账户或者活期存折)作为国债账户的资金账户，用以结算兑付本金和利息。
拥有个人国债托管账户的投资者可于发行期携带相关证件到账户所在的承办银行联网网点购买储蓄国债(电子式)。
问：未到期的储蓄国债(电子式)如何变现？
答：由于储蓄国债(电子式)属于不可流通国债，未到期的储蓄国债可以通过提前兑取的方式变现，即可以在规定的时间到承办银行柜台申请提前兑取未到期储蓄国债(电子式)本金和利息。提前兑取要做一定的利益扣除并交纳相应的手续费，各期储蓄国债(电子式)提前兑取的具体条件将在各期发行公告中予以公布。投资人如需提前兑取，应持本人有效身份证件、个人国债托管账户和资金账户到原承办银行的联网网点办理相关手续。付息日和到期日前15个工作日起开始停止办理提前兑取业务，付息日后恢复办理。
如果投资人的流动性需求只是短期的，并且不愿意接受提前兑取带来的利益扣除，也可以用储蓄国债(电子式)的债权为质押品，到承办银行办理短期质押贷款。
问：储蓄国债(电子式)如何办理付息和到期兑付业务？
答：由于使用了计算机系统管理债权，投资者无须专门到银行柜台办理付息和到期兑付业务，财政部委托承办银行于付息日和到期日将储蓄国债的利息或本金直接存入投资者指定的资金账户。
问：与其他非国债投资品种相比，即将发行的储蓄国债(电子式)有什么主要优点？
答：1.信用等级最高，安全性最好。由于储蓄国债(电子式)是财政部代表我国政府发行的国家公债，是以国家信用为保证的，到期由财政部还本付息，其信用等级最高。
2.利息免税，收益稳定。储蓄国债(电子式)利率固定，利息收入免征个人所得税，发行利率高于相同期限银行储蓄存款税后收益；在储蓄国债(电子式)到期前的整个存续期内，面值稳定并随着时间增加而自然获取利息，没有价格涨跌波动风险。
3.购买方便，管理科学。本次发售的储蓄国债(电子式)在全国绝大部分省、自治区、直辖市的近6万多个营业网点销售，城乡居民可就近购买；储蓄国债(电子式)通过计算机系统记录债权，并可以通过电话进行债权查询和复核查询，管理更加科学、债权更加安全。
4.变现灵活。储蓄国债(电子式)虽不能上市交易，但可按规定提前兑取；投资者在购买储蓄国债(电子式)的同时，即获得了一个优良的融资工具，当需要小额贷款时，可用储蓄国债(电子式)作为质押物，到原购买银行质押贷款。
问：储蓄国债(电子式)与相同期限储蓄存款在收益上有什么差异？
答：按规定，银行存款利息收入需按20%的比例缴纳个人所得税。目前银行3年期储蓄存款利率为3.24%，缴税后的实际收益为2.59%。
以1万元为例，在银行存入3年期定期存款，到期后扣除20%利息税，存款人实得利息777.6元；如果购买票面利率为3.14%(低于储蓄存款名义利率0.1%)的3年期的固定利率固定期限储蓄国债(电子式)，每年可获得利息314元，三年总和为942元，高于存款利息164.4元。如果计算国债利息重复投资收益，储蓄国债(电子式)的累计收益还会更高。(完)
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