与各家银行继续保持赢利高速增长的势头相比，14家A股上市银行的三季报显示，中国银行业的资产质量正进一步改善：不良率继续下降，而拨备覆盖率则持续增加，抗风险能力正显著提升。
作为中国银行业的第一梯队，占中国银行业资产大部比例的三大行持续实现不良贷款余额和不良贷款比例的“双降”，拨备覆盖率已接近100%。其中，工行贷款不良率由去年底的3.79%下降至今年三季末的3.06%，拨备覆盖率由70.56%上升至88.12%；建行不良贷款率则由今年中期的2.95%下降到2.83%，拨备覆盖率由中期的90.67%提高到97.01%。
与国有银行相同，股份制银行和城商行的资产质量亦大幅度改善。除不良率继续下降外，一些银行的拨备覆盖率甚至已远超100%。如民生银行为155.57%，宁波银行为360.13%等。
分析师表示，尽管一定意义上拨备覆盖率只代表银行经营的激进与保守与否，并不反映银行当前实际经营水平和能力，但比较高的拨备确能增加银行的抗风险能力，以确保其消化未来经济下行时可能出现的呆坏账。
事实上，西方零售商业银行的拨备覆盖率一般也就在50%-60%。据此对照，中资银行的拨备覆盖率已经很高。分析师预计，随着未来计提拨备压力的降低，A股上市银行的未来收入将会更多地转化为当期利润。但与此同时，资产质量的普遍改善，也会令监管当局加快推动利率市场化的步伐，从而给银行经营带来压力。
值得注意的是，在银行业不良贷款率普遍下降的同时，各家银行的关注类贷款占比亦不同降低，而新增贷款的不良率也被控制在较低的水平之内，这显示未来不良贷款反弹的压力正在减轻，中资银行的风险管理水平正在提高。
以中行为例，记者了解到自2004年以来，为加强风险管理，中行采取了一系列措施，如：主动落实国家宏观调控政策，进行调整信贷结构；集中授信审批，建立专业审批人制度，实行问责审批；加大对不良资产的清收和处置力度；提高风险管理的技术能力；着力优化客户结构等。这些有效降低了存量不良资产并使新增不良率保持在一个较低水平内。
不过中国人民大学教授陈忠阳向记者指出，与国际先进银行相比，中资银行的风险管理水平仍然较低。同时，中资行面临的风险管理环境正日趋复杂。在传统的信用风险、操作风险之外，市场风险、流动性风险等日益突出。中资行在风险管理提高方面，仍任重道远。(谢晓冬)
