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七、其他财政收支审计查出问题的纠正情况
(一)3家股份制银行资产负债损益审计查出问题的纠正情况。
中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司和招商银行股份有限公司对审计发现的问题认真整改，在深入核查、分清责任的基础上，对163名责任人进行了行政处理，并加强了业务管理，纠正违法违规行为。
1.关于房地产业务存在的违法违规问题。中国银行和交通银行已停止违规向不符合贷款条件的房地产企业发放贷款的做法，并清收违规贷款6.15亿元。3家银行已按规定严格土地储备贷款准入要求，交通银行加强了对土地储备贷款项目的合规性审查，中国银行和招商银行对不提供抵押等不符合土地储备贷款条件的项目进行了清收，已收回11.22亿元贷款。中国银行和交通银行已从制度安排、贷款“三查”(贷前调查、贷时审查、贷后检查)和检查督导三个层面加强了按揭贷款管理，防范虚假按揭的产生，并正在采取法律手段积极清收已发放的虚假按揭贷款。交通银行、招商银行针对信贷资金或其他不能用于借贷的资金违规投入房地产市场的问题，完善了相关制度，对分行办理的大额委托贷款实行总行备案制，清理了委托人主体资格、贷款资金性质界定不够清晰的委托贷款，全额收回了审计查出的2.5亿元违规委托贷款。对上海市国有资产经营有限公司将从招商银行上海静安寺支行取得的年利率为5.022%的流动资金贷款2.9亿元，以委托贷款的方式按8%的年利率转贷给房地产公司的问题，招商银行已将上述贷款全部收回。
2.关于结算业务存在的违规问题。3家银行开展了法规教育和培训，要求各分支机构严格按照《人民币结算账户管理办法》和反洗钱法等法律法规，加强对账户资金流动的监控，增强风险意识。交通银行进一步优化开户流程，规定基层营业机构只负责开户受理、登记信息，开户资料由分行会计结算部门复审，严格把好开户关。招商银行开展为期半年的“合规守法”教育活动，对结算业务中的违规问题进行了调查，处理了相关责任人。中国银行进一步强化了对结算业务的监管。
3.关于金融领域的违法犯罪问题。这次银行资产负债损益审计发现的37起涉嫌违法犯罪案件线索移送有关部门查处后，已依法批捕和起诉23人，依党纪“双规”1人。
此外，对会计核算不实9亿元的问题，3家银行均已调整账目；对私设“小金库”3.29亿元的问题，有关银行已纳入法定账册核算。
(二)8户中央企业领导人员经济责任审计查出问题的纠正情况。
1.关于损益不实的问题。除对1户企业因有关事项调查延期尚未下达审计决定外，其余7户企业已按审计决定调增利润25.15亿元，调减利润40.52亿元。审计发现的18个账外账户已纳入账内核算。
2.关于决策失误、管理不善的问题。7户企业积极采取措施清理各项投资和对外借款，已挽回和盘活资产近10亿元，修订完善对外投资、借款、担保、物资采购等管理制度145项，防止发生新的损失和国有资产流失。
这次中央企业领导人员经济责任审计查出的22起涉嫌违法犯罪案件线索移送有关部门查处后，已批捕、起诉和判刑14人，受党纪政纪处理24人。
另外，5户中央企业针对效益审计调查发现的问题，采取了节能环保措施，加大了治污投入和设备更新改造的力度，修订了各项管理制度42项，财务管理得到进一步规范。这次效益审计调查移送的9起涉嫌违法犯罪案件线索已进入调查和处理阶段，已批捕、起诉和判刑4人，给予党纪政纪处分45人。 |
