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天津市公安局经侦总队历经数月缜密侦查，远赴珠海、深圳等地调查取证，日前成功侦破了一起全国罕见的利用出口贸易方式，进行合同诈骗的特大案件。案件的主角、犯罪嫌疑人许萍姐弟俩，曾以68张私自刻录的盗版光盘作为货物，多次出口，像滚雪球一般在外贸市场“滚来滚去”，从几万元人民币滚到十数万美金，越来越多的钱被许萍姐弟俩诈骗，装进了自己的口袋，给代理商造成了巨额经济损失。但法网恢恢，许萍姐弟俩终归难逃法网，被送上了法庭。
假章伪证连骗带蒙皮包公司五年开俩
现年35岁的许萍出生在一个地道的知识分子家庭，父亲是天津某知名大学教授，母亲是一家大医院的主任医师。由于家庭的熏陶，许萍和比她小3岁的弟弟许刚从小就得到了良好的培育，两人相继考入天津某学院就读。姐姐许萍在校学的是外贸专业，毕业后分到市外贸地毯公司当业务员，专业对口，聪明好学的许萍很快便在实际工作中熟悉了外贸系统的所有业务，自认摸索出一套心得，有了独立创业的“雄心”。
1993年，许萍经“高人”指点，私刻一枚银行公章，伪造了一份20万美元的资产证明，随后利用虚假证明从工商部门骗取了山特(天津)国际贸易公司的注册登记，自己出任法人代表。但因一直没有合适的机会，年轻的许萍3年多来没做成过一笔业务。1996年许萍正式辞职“下海”，开始专心打造她个人的山特公司。同时，1994年毕业后分配到某银行信用卡部工作的弟弟许刚，渐渐开始对这点“稳定”的收入不满。1998年初，许刚也辞职加盟了山特公司，姐弟俩的“贸易”与“金融”联合，山特“皮包”公司初露锋芒。
1998年11月16日，为了更方便开展业务，许萍姐弟俩持伪造的某银行天津分行的外币进账单，从某会计师事务所做了一份验资报告，又一次虚报注册资本20万美元，从工商部门骗取了天津思特史纺织品有限公司的注册登记，法人代表仍是许萍。从此，姐弟俩利用两个“皮包公司”，联系“业务”、做代理，开始四处钻营，并准备大展宏图。后来，他们发现随着经济的发展，注册资本20万美元的小公司已不能满足某些业务的“需要”，为了增加“思特史”的信用度，2001年底姐弟俩决定对公司增资。
但此时，相关制度已相当完善，银行的进账单必须经过会计师事务所审核到银行询证，并出具正规的验资报告，工商部门审核验资报告也相当规范。为了蒙混过关，将“皮包公司”做大，姐弟俩绞尽脑汁终于想出一个“办法”。她们按照银行的公章私刻一枚，并伪造了一张80万美元的银行虚假进账单。随后，姐弟俩找到某会计师事务所要求审核验资，当会计师何某与许刚一同来到银行核对时，在银行门口何某的手机“适时”响起。“没事，您先接电话，不就盖一个章吗，我进去就盖了……”许刚说着走进银行大厅，趁机盖上了假公章。等何某接完电话走进银行时，许刚已满面笑容地拿着“办好”的银行询证函迎了出来……一切看似天衣无缝，增资报告自然“合理合法”地获得通过。接着，他们从工商部门骗取了注册登记，思特史公司也堂而皇之地成为注册资本100万美元的“大公司”。
盗版光盘自卖自买姐弟赚的是“合作人”
两个“皮包公司”，法人代表都是姐姐、经理都是弟弟，没有任何启动资金，没有任何产品，他们竟精心策划了一起利用外贸出口业务的合同诈骗案。而出口的货物，竟然是一堆盗版光盘。
2001年上半年，通过交际，某公司同意与思特史公司合作开发软件，“思特史”主要负责市场推销。许萍经谈判很快就从对方获得一张加密的某档案管理软件的演示版(因不完善，只能用于演示不能用作商品)，并立即雇人解开了密码，经简单修改后，许萍让弟弟买了100张空白光盘，用刻录机私刻下来，再找人设计了外包装———价值连城的“高科技精品软件”就这样诞生了。按常规思路，现在应该设法把这些软件高价推销出去，但这样的“垃圾成品”要想蒙骗行家几乎是不可能的，许萍姐弟俩决定反其道而行之———将自己的“货物”卖给自己，从中赚别人的钱。
2001年底，许萍以思特史公司法人代表的身份找到南亚进出口公司，提出合作出口软件，“思特史”提供货源和下家，由南亚公司出部分定金做代理。“货和买家都是现成的，只要把软件送到香港代理公司就行，要是我们公司有足够的流动资金，就自己做了……”许萍振振有辞。而对于南亚公司而言，这是一笔绝对划算的代理买卖，只需把货物出关送至香港，即可收取数额不小的代理费，不费什么功夫就赚钱，南亚公司自然应允。为了少担风险，南亚公司提出将该笔代理出口业务投保，许萍随即向保险公司投保，并缴纳了6000美元保证金。双方随即签署了一份8万多美金的代理出口协议，南亚公司付给许萍30多万人民币的预付款，负责将68张许萍自制的盗版软件送到香港臣远开发有限公司。在香港，“臣远”也是一进口代理商，由真正的买家在取货时付款并支付臣远公司的代理费。
就这样一笔看似无比正常的出口贸易做成了，但如果大家知道真正的买方是山特公司的许刚时，“正常”便成了笑谈。但这一切南亚公司与臣远公司却毫不知情。按照许萍的设想，68张盗版盘经南亚公司和臣远公司两家代理商出口香港后，许刚再把货提回天津，就这样盗版盘完璧归赵，预付款却到了许萍口袋。
生意未成钱已花光26万窟窿软件来补牛刀小试，实际情况却没有像许萍预计的那样发展。“思特史”与南亚公司的合作很顺利，许萍在签署协议前已明确“暗示”南亚公司，让其不要单独与“臣远”接触。“可能涉及商业秘密，怕我们知道了‘臣远’和后面的买主甩开‘思特史’单独干。”出于这种想法，尽管这一要求不太符合规定，但“南亚”还是同意了，许刚顺利拿走了“南亚”办妥的软件出口报关资料。货到香港，许刚代表山特从“臣远”提货时却遇到了问题，“臣远”方面要求许刚付全部8万多美金的款额才肯放货，这“亏本”的生意许萍姐弟俩自然不做，第一单生意自然流产，“软件”回流到思特史公司。
出师不利，“执著”的许萍没有放弃，开始完善自己的操作方案。没多久，“思特史”的许萍再度找到“南亚”，双方依照老例签署了一份6万美金的合同，许萍得预付款26万人民币。但她却“遥控”南亚公司与“臣远”签署了一份90天的远期付款协议。这一次货到香港后，“山特”的许刚因无资金用于提货，因此臣远公司只能将货物退回。此单“生意”仍未能成交，但姐弟俩已将26万元预付货款挥霍一空。
随后，许萍又开始四处奔走谈下一笔“软件”出口业务———她急需弄钱来偿还这26万元预付货款。为了还清所有的货款，她再次签署协议获得的预付数必须超过6万美金，否则就难以收场。
天网恢恢疏而不漏重拳出击嫌犯落网
通过两次合作，许萍已感觉到“南亚”是一家谨慎的外贸出口公司，且预付款的比例只有50%，应该寻找新的“伙伴”。
经比较，许萍最终选择了敏佳华公司，双方经谈判签署了一份价值9万多美金的代理出口协议，仍然由保险公司承保，“敏佳华”一次性付给“思特史”许萍80%的货款即67万元人民币。
该笔钱到手后，许萍将其中的26万元用于偿还南亚公司预付款，其余除用于支付代理费和保险金外，均用于消费。
敏佳华公司在交完预付款后甚至与“臣远”连合同都没签，就把办妥的报关材料交给了许刚，许刚仿照“臣远”老总在上面签了名。货到香港后，许萍再度完善了方案，指使许刚拿着一份敏佳华公司的放货确认函找到了“臣远”。
确认函上写道：“……现我公司要求贵公司直接将上述货物及相关单据交给山特(天津)国际贸易有限公司……山特将于2002年3月28日将货款9.9万美金及相关费用支付给贵公司。若山特到期未支付货款，我公司将直接找山特公司追要，同时通知银行撤销向贵公司要款……”上面盖有敏佳华公司的公章并有老总签名。当然，这张放货《确认函》完全是许萍姐弟俩私刻公章假冒签名伪造的。这张放货《确认函》对“臣远”来说意味着只要把货给许刚便可以收取代理费，根本不用担风险，于是自然“放行”。
许刚在付给臣远公司为数不多的代理费后便将68张盗版盘带回了天津。
为挣钱，姐弟俩越玩越大。他们很快又与“敏佳华”签署了一份价值13万美元的合同，得到预付款84万元。“山特”的许刚带着钱付给“臣远”9.9万美金，钱再度回流到“思特史”的许萍手里。26万、67万、84万，预付款“雪球”还能继续滚下去，但这一次，姐弟俩决定收手了……
利欲熏心疯狂作案诈骗雪球越滚越大
2002年8月，静候佳音的“敏佳华”望眼欲穿也没能等到货款，许萍也杳无音信，万般无奈下依约向保险公司提出赔偿。保险公司随即派人到香港臣远公司查询，“臣远”如坠云雾：货款不是“敏佳华”直接找“山特”收取吗？难道是“敏佳华”和“山特”合伙诈骗钱财？
9月10日，臣远公司在万般无奈的情况下，只能来到天津市公安局经济犯罪侦查总队报案，同时提供了代理山特公司进口软件的协议以及放货确认函和许刚在香港提货的相关单据。市经侦总队的领导对此案高度重视，立即责成经侦二支队抽调精干警力，组成专案组，全力开展侦办工作。
专案民警立即投入到紧张的案件甄别工作中。经济犯罪案件的甄别和认定是一项非常复杂的工作，需要审慎、细致调查。专案民警与敏佳华公司取得了联系，了解情况，该公司负责出口业务的王总经理介绍称：“软件是我们代理‘思特史’出口的，与‘思特史’的法人许萍签了协议并投了保，第一笔成功了，现在许萍却失踪好久了，违约不付款我们自然找保险公司赔偿。”当问及放货确认函时，王经理更是一头雾水：“公司根本没有出具过什么放货函，这公章不是我们公司加盖的，且签名也不是出自本人。”
“思特史”和“山特”可能有问题。专案民警循线追踪，调取了有关两公司的注册登记材料，进行调查。从中发现，两家公司的法人代表均是许萍，而与“敏佳华”和“臣远”正面接触的人很可能就是许萍的弟弟许刚。许萍姐弟俩具有重大犯罪嫌疑。10月份，专案组对此案正式立案侦查。期间，一方面，专案民警提取了敏佳华公司的公章和王总经理的笔迹送交“经济犯罪检验鉴定中心”鉴定；一方面赶往开发区银行调查往来账目。经查，许萍姐弟俩在6家银行共有10余个账户，只有把每一笔往来账目调查清楚，才能最终确定许
萍是否涉嫌犯罪的事实。功夫不负有心人，经艰苦查证工作，专案民警终于发现，84万人民币现金最终流进了珠海某公司。民警遂飞赴珠海，在当地公安机关的密切配合下，查清了资金流向———但许萍已在该处将款项兑换成美元取走了。《确认函》的文检工作也已完毕，鉴定结果显示，该《确认函》上的公章和签名均为假冒。
经进一步侦查，许萍姐弟俩均有护照，二人极有可能携款潜逃境外。为此，专案组深入摸排，全方位开展了布控工作。10月28日，专案组获取一重大线索，犯罪嫌疑人许萍欲从深圳罗湖口岸出境潜逃香港。事不宜迟，专案民警立即飞赴深圳，在当地公安机关的大力协作下，将许萍抓获归案并依法采取了刑事拘留措施。经搜查，许萍随身带有6000美金赃款和一张从香港飞往斯里兰卡的机票———如果再晚几小时，许萍将逍遥境外。证据确凿，10月29日，犯罪嫌疑人许萍被安全押解回津，但其对犯罪事实百般抵赖，拒不供认。专案民警一方面加大审讯力度，另一
方面继续深入开展调查取证工作。姐弟俩一手炮制的68张“高科技精品软件”经鉴定，每张价值不足10元，但许萍却为其定价9.9万甚至13万美元，然后再从自己的“左手”倒到“右手”，个中原因已是不言自明。
11月7日，专案组经缜密布控，将准备收拾行囊欲持护照外逃的许刚成功抓获，并追缴夏利轿车一辆。
与此同时，随着侦查工作的不断深入，注册资本分别为100万美元和20万美元的思特史、山特两公司的真实性引起了民警的怀疑。专案民警马不停蹄，将侦查工作的重点放在了深挖犯罪线索上，在工商部门、银行等单位的积极配合下，经大量侦查工作，终于查清了许萍姐弟虚报注册资本及虚假增资的犯罪事实。虚报注册资本以及利用出口贸易实施合同诈骗犯罪，两者似乎相辅相成，相互为证，形成了严密的证据链条。随后，此案侦查终结，依法移送起诉。
日前，经和平区人民法院审判，许萍因犯虚报注册资本罪，被依法判处有期徒刑2年，并处罚金10万元；犯合同诈骗罪，被依法判处有期徒刑12年，并处罚金20万元……决定执行有期徒刑13年，并处罚金30万元，剥夺政治权利2年。许刚因犯虚报注册资本罪，被依法判处有期徒刑一年零二个月，并处罚金10万元。
(以上公司名和人名均为化名)
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