|
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2006年8月至2007年3月，审计署对中华全国供销合作总社(以下简称供销总社)2006年度预算执行和其他财政收支进行了审计，并抽审了3个所属单位。
一、基本情况
供销总社为中央财政一级预算单位，部门预算由社本级和9个二级预算单位及项目执行单位的预算组成。
审计结果表明，供销总社2006年预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，会计基础工作比较扎实，注重会计信息系统网络建设，内部控制比较健全。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
(一)未经批准调整预算2000万元。
2006年，未经财政部批准，供销总社自行调整项目预算，批准所属单位办公楼购建项目预算2000万元。
(二)未及时上缴以前年度应上缴财政资金1.31亿元。
根据《财政部关于棉花竞买亏损补贴和有关棉花财政性资金处理问题的通知》(财建〔2005〕1058号)的有关规定，供销总社应在华棉储备管理中心清算后上缴中央财政以前年度财政性资金1.31亿元。但截至审计时，上述款项仍未上缴中央财政，其中供销总社本级欠缴1838万元，中国储备棉管理公司欠缴1.13亿元。
(三)所属供销总社信息中心闲置财政资金170.9万元。
该中心承担的“农村市场监测网络系统建设”项目执行进度缓慢，截至2006年底，预算执行率仅为5%，闲置财政资金170.9万元。
(四)所属中国棉花集团有限公司变相抽回所属子公司注册资本金1900万元。
2003年7月14日，中棉通泰公司成立，注册资本2000万元，其中中国棉花集团有限公司出资1400万元，廊坊开发区中棉储运中心出资600万元(系从中国棉花集团有限公司的借款)。7月24日，在与中棉通泰公司未发生真实经济业务的情况下，中国棉花集团有限公司将1900万元注册资金调回(挂在往来账上)，用于归还该集团的华夏银行贷款。截至审计时，上述1900万元未归还中棉通泰公司。
(五)所属中国棉花协会对外投资未入账核算，形成账外资产43万元。
截至2006年底，该协会对外投资未入账核算，形成账外资产43万元。
(六)所属中国棉花协会7名干部违规出资参股企业。
2004年4月，供销总社派往棉花协会工作的7名干部违规投资入股中棉协科贸公司，出资合计27万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对未经批准调整预算的问题，要求按有关规定向财政部补报预算调整报批手续；对未及时上缴财政资金的问题，要求同财政部协商及时上缴；对所属单位闲置财政项目资金的问题，要求积极组织项目执行工作，提高财政资金的使用效益；对中棉集团抽回资本金、棉花协会账外资产、棉花协会干部参股企业等问题，已移送供销总社按照相关法规进行处理。
针对审计发现的问题，审计署建议：供销总社应严格控制项目申报，加强项目经费监管，加快项目组织实施进度，建立追踪问效机制；加强对社属行业协会的监管，定期检查其财务状况，规范账户管理，严格支付手续；建立社属企业重大事项审批制度，强化企业经营业绩考核。
四、审计发现问题的整改情况
供销总社在审计前开展了自查，并纠正了自查发现的问题。对这次审计发现的问题，供销总社认真研究，积极整改。对未经批准调整预算的问题，已按照要求向财政部进行了专题汇报，有关预算调整报批手续正在办理；对应上缴财政资金的问题，已与相关单位沟通协商，正在落实；对闲置财政资金的问题，供销总社已督促相关单位进行整改，严格按规定执行；对中国棉花集团有限公司抽回资本金的问题，中棉集团已按照要求将1900万元归还；对中国棉花协会对外投资未入账的问题，该协会已进行了纠正，相关投资已调整入账；对中国棉花协会7名干部违规参股企业的问题，已办理了相关股权转让手续予以纠正。
此外，对审计发现的少数管理不规范等问题，审计署另行出具了审计建议函，供销总社已进行了整改。
|
