资产评估师是对资产进行正确评估,以提供准确的资料给司法机关或金融机构。然而,记者日前从广州市越秀区检察院获悉,一中国注册资产评估师竟在短短的两天内,将一企业300多万元的固定资产估成2000多万,导致银行给该企业提供巨额贷款,造成800多万元贷款无法收回。日前,该评估师被越秀法院以提供虚假证明文件罪一审判刑一年半。有趣的是,因其犯罪行为复杂,从公安到检察院到法院,三方对其行为的定性都不一样。
300万元敢吹成2000万
这名评估师叫陈伦华,男,江西省南康市人,大专文化,中国注册资产评估师,捕前系广东自某资产评估有限公司法人代表。
经法院查明,1999年6月,陈伦华在广东怡某资产评估事务所执业期间,该所接受了花都区某工厂的委托,对该厂机器设备进行评估以便向银行贷款,陈伦华接手该业务。
工厂随后提供了总共价值300多万元的3套设备的单据,并拟出价值为1000多万元的报告,陈草草看了资料后,在短短两天之内就完成了原本应花费更多时间的评估工作,连同其他设备的评估,出具了评估价值为2000多万元的“资产评估报告书”,并加盖其个人和所里的印章。
乱吹牛害了银行自己也蹲监
一下子将300多万变成2000万元,该工厂喜不自禁。随后,凭此“掺水”爆涨的评估报告,此工厂成功地从该区农业银行先后贷款830万元。但贷款期满后至今,此工厂一直没有归还贷款,银行随后了解到“吹牛”评估的真相,该工厂根本就没有偿还巨额贷款的能力,只好自认倒霉,将该笔贷款列为呆滞贷款。2003年3月底,广州市越秀区法院以陈提供虚假证明文件罪判处其有期徒刑1年6个月。
过失还是故意曾经惹争议
有趣的是,因陈的行为罕见复杂,如何定性曾在检察院引起争论。
2001年11月21日,陈因涉嫌提供虚假资信文件被公安机关刑事拘留;而在审查起诉阶段,检察院又变更为涉嫌出具证明文件重大失实罪(此罪为主观过失),于2002年底,向越秀法院提起公诉;而法院审理后却认为:陈身为专业评估师,明知被评估机构资产资料不齐全,又根本没有进行实际的评估工作,只是根据委托人说的价值高估,径直伪造证明文件,情节严重,极容易导致严重危害社会后果的发生;同时,陈在两天内完成如此重大的评估工作,是根本不可能的,只是迎合委托人贷款的目的,是故意行为,不是过失。遂将其定罪为提供虚假证明文件罪(该罪主观上为故意)。
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